Особенности формирования дополнительных листов для различных налоговых периодов.


     Документы корректировки могут создаваться разными пользователями в разные периоды времени (дни). Поэтому бухгалтер, который печатает отчет - дополнительные листы, может не знать за какой налоговый период нужно печатать лист.

    2-ой Вариант отчета - предлагается печатать листы "пачкой" за все налоговые периоды, которые были откорректированы за указанный пользователем период времени.

В этом случае параметры отчета заполняются следующим образом:

Рис. Пример заполнения параметров отчета несколько налоговых периодов, за один и тот же период корректировки.



     В случае внесения нескольких исправлений за различные налоговые периоды документами "Корректирующий документ счетов-фактур полученных", созданные в один и тот же период корректировки, формируется несколько дополнительных листов на все исправления, при этом в строку "Итого" печатной формы каждого листа переносятся итоговые данные из книги покупок за соответствующий налоговый период, в котором был зарегистрирован счет-фактура до внесения в него исправлений и итоговые данные ранее сформированных дополнительных листов за этот же налоговый период.

     Например, в марте могли возникнуть исправления в счетах-фактурах за май прошлого года и январь текущего. Пользователь указывает дату начала и окончания периода корректировки (март) и получает 2 листа дополнительных - май и январь.

     В случае, если за указанный период не созданы Дополнительные листы к книге покупок, система выдаст сообщение.


Внешний вид отчета будет выглядеть следующим образом:

В дополнительном листе книги покупок также указываются:

  • Порядковый номер;
  • Реквизиты налогоплательщика;
  • Налоговый период (месяц, квартал), год, в котором был зарегистрирован счет-фактура до внесения в него исправлений;
  • дата составления дополнительного листа книги покупок.

     Состав показателей дополнительного листа книги покупок и книги продаж указан в Постановлении Правительства РФ от11 мая 2006 г N 283 Изменения к Правилам ведения учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость.