Особенности формирования дополнительных листов для различных налоговых периодов.
Документы корректировки могут создаваться разными пользователями в разные периоды времени (дни). Поэтому бухгалтер, который печатает отчет - дополнительные листы, может не знать за какой налоговый период нужно печатать лист.
2-ой Вариант отчета - предлагается печатать листы "пачкой" за все налоговые периоды, которые были откорректированы за указанный пользователем период времени.
В этом случае параметры отчета заполняются следующим образом:
Рис. Пример заполнения параметров отчета несколько налоговых периодов, за один и тот же период корректировки.
В случае внесения нескольких исправлений за различные налоговые периоды документами "Корректирующий документ счетов-фактур полученных", созданные в один и тот же период корректировки, формируется несколько дополнительных листов на все исправления, при этом в строку "Итого" печатной формы каждого листа переносятся итоговые данные из книги покупок за соответствующий налоговый период, в котором был зарегистрирован счет-фактура до внесения в него исправлений и итоговые данные ранее сформированных дополнительных листов за этот же налоговый период.
Например, в марте могли возникнуть исправления в счетах-фактурах за май прошлого года и январь текущего. Пользователь указывает дату начала и окончания периода корректировки (март) и получает 2 листа дополнительных - май и январь.
В случае, если за указанный период не созданы Дополнительные листы к книге покупок, система выдаст сообщение.
Внешний вид отчета будет выглядеть следующим образом:
В дополнительном листе книги покупок также указываются:
- Порядковый номер;
- Реквизиты налогоплательщика;
- Налоговый период (месяц, квартал), год, в котором был зарегистрирован счет-фактура до внесения в него исправлений;
- дата составления дополнительного листа книги покупок.
Состав показателей дополнительного листа книги покупок и книги продаж указан в Постановлении Правительства РФ от11 мая 2006 г N 283 Изменения к Правилам ведения учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость.
|
|
|